?。?strong>反傳銷聯(lián)盟綜合）隨著全國(guó)打擊傳銷力度不斷加大，傳銷活動(dòng)得到有效遏制。但傳統(tǒng)傳銷方式也在逐步進(jìn)化，電子商務(wù)與“互聯(lián)網(wǎng)+”正成為傳銷業(yè)“主流”。
3個(gè)月前，李明江（化名）留下一封“絕筆信”后從河南老家失蹤了。家人苦尋數(shù)日后，未能尋到下落。元旦當(dāng)天，李明江突然給妻子打來電話：“我做直銷很快就能發(fā)財(cái)，你們不用找，如果失敗，我就死在外面。”
李明江說，他加入的“直銷”團(tuán)隊(duì)，為湖南華萊生物科技有限公司（簡(jiǎn)稱華萊生物），主打產(chǎn)品是“華萊健”黑茶。記者從官方獲悉，該公司地處以黑茶聞名的益陽安化縣，早前因在全國(guó)發(fā)展傳銷網(wǎng)絡(luò)，被多地政府部門打擊。
自電子商務(wù)普及后，華萊生物將單一線下傳銷，借助互聯(lián)網(wǎng)載體，包裝成了“電子商務(wù)+互助式分銷”模式。
“很像‘互聯(lián)網(wǎng)+’模式，但仍屬傳銷。”河南登封市打擊傳銷工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室一工作人員說，為此，他們給廣大市民專門發(fā)過公開警示。
對(duì)方還說，這兩年，類似“華萊健”的互聯(lián)網(wǎng)傳銷模式，已被傳銷界靈活應(yīng)用，手法特別隱秘，官方調(diào)查難度非常大。
變相傳銷
冷市鎮(zhèn)，本是安化縣一個(gè)名不見經(jīng)傳的小鎮(zhèn)，因華萊生物總部位于此，這個(gè)經(jīng)濟(jì)并不發(fā)達(dá)的地方，成為很多人神往的財(cái)富“圣地”。
記者注意到，幾乎每天都有全國(guó)各地的人員，乘坐一輛輛大巴車到公司參觀，他們均由“華萊健”各地區(qū)負(fù)責(zé)人組織。
參觀期間，除了要熟知“華萊健”黑茶歷史外，還要重點(diǎn)學(xué)習(xí)“電子商務(wù)+互助式分銷”模式，其最誘人之處，是華萊生物制定“投資4980元，穩(wěn)賺11.8萬”的獎(jiǎng)金制度。
“采用矩陣式營(yíng)銷方法，團(tuán)隊(duì)互助完成分銷，以團(tuán)隊(duì)力量完成個(gè)人事業(yè)。”山東省一“華萊健”專營(yíng)店經(jīng)理?xiàng)畋螅ɑ┫蛴浾咴敿?xì)講述了該操作模式。
據(jù)他介紹：“公司將新加入的人分為消費(fèi)組和經(jīng)營(yíng)組，花4980元購買一份產(chǎn)品后，就有資格成為消費(fèi)組一員，任務(wù)是再幫公司銷售兩套產(chǎn)品給另外兩位朋友，完成后，會(huì)成為一個(gè)消費(fèi)小組組長(zhǎng)，公司獎(jiǎng)勵(lì)800元。”
然后，華萊生物電腦系統(tǒng)會(huì)分給組長(zhǎng)6個(gè)尚未完成銷售任務(wù)的組員，共同完成8份任務(wù)后，小組任務(wù)才算完成，作為組長(zhǎng)，會(huì)獲得5000元獎(jiǎng)金，同時(shí)離開消費(fèi)組，進(jìn)入經(jīng)營(yíng)組。
接下來，還需完成兩個(gè)帶動(dòng)，“就是幫你帶入公司的兩位朋友，或者你以下的任何一個(gè)伙伴，像你一樣離開消費(fèi)組，進(jìn)入經(jīng)營(yíng)組。”楊斌說。
“他們各自完成銷售任務(wù)成為消費(fèi)小組組長(zhǎng)，等待小組任務(wù)完成后，會(huì)獲得5800元獎(jiǎng)金進(jìn)入經(jīng)營(yíng)組，此時(shí)，你就完成了經(jīng)營(yíng)組任務(wù)，成為一個(gè)經(jīng)營(yíng)小組組長(zhǎng)。”楊斌還說。
而當(dāng)上經(jīng)營(yíng)組長(zhǎng)后，將獲得10000元獎(jiǎng)金，且華萊生物繼續(xù)會(huì)分6個(gè)尚未完成帶動(dòng)任務(wù)的組員，每當(dāng)一位組員把朋友從消費(fèi)組帶入經(jīng)營(yíng)組，自己會(huì)獲得5000元獎(jiǎng)金。
緊接著，還要完成8個(gè)帶入，獲得40000元獎(jiǎng)勵(lì)，待小組完成任務(wù)后，華萊生物會(huì)一次性獎(jiǎng)勵(lì)55000元，最終是11.8萬元。
“當(dāng)被帶入的朋友完成各自帶動(dòng)任務(wù)，分別賺到11.8萬元后，你就會(huì)賺到第二個(gè)11.8萬元，然后無限循環(huán)。”楊斌笑稱，“回過頭來看，自己就花了4980元。”
隨著循環(huán)繼續(xù)，加入“華萊健”的人，會(huì)依次晉升為黃金董事、翡翠董事、鉆石董事，以及榮譽(yù)董事。
“到這個(gè)級(jí)別后，公司將你團(tuán)隊(duì)新增業(yè)績(jī)的7%獎(jiǎng)勵(lì)給你，同時(shí)還將全球新增業(yè)績(jī)的2%分給每個(gè)榮譽(yù)董事，年固定收入不會(huì)低于100萬。”楊斌堅(jiān)信，這是個(gè)可以做一生的事業(yè)。
過度包裝
記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，楊斌所稱的營(yíng)銷方式，就是華萊生物的“互助式分銷”，全在線下完成。所謂“電子商務(wù)”，則是這些黑茶，幾乎不經(jīng)實(shí)體店銷售。
“通過公司電子商務(wù)平臺(tái)下單，公司通過物流把產(chǎn)品發(fā)出去，不需要向各級(jí)代理商配貨。”一熟知“華萊健”的人士稱，“表面看起來，和網(wǎng)購沒區(qū)別，不同的是，它沒第三方支付。”
華萊生物將普通客戶群稱為消費(fèi)代理，除此之外，該公司還在全國(guó)發(fā)展店鋪，其中旗艦店（省代理）205萬元、形象店（市代理）36萬元、專賣店（區(qū)、縣代理）12萬元。
這位人士還透露：“發(fā)到手里的黑茶，有的都發(fā)霉、變質(zhì)了，有的包裝上連食品認(rèn)證都沒有，其實(shí)，茶葉是幌子，主要是傳銷。”
很多人之所以卷入“華萊健”的一個(gè)重要原因是，過分輕信公司自我宣傳。華萊生物稱自己是“湖南省委、省政府大力扶持的三農(nóng)項(xiàng)目，主要承擔(dān)著湖南省委、省政府大力扶持的第二大支柱產(chǎn)業(yè)黑茶的推廣、銷售任務(wù)。”
該公司還宣傳，“華萊健”黑茶具有預(yù)防心腦血管疾病、抗癌、調(diào)理牛皮癬和尿血癥等功效，是“國(guó)家領(lǐng)導(dǎo)人和中央首長(zhǎng)號(hào)召全民飲用的保健飲料”。
記者采訪獲悉，成立于2007年的華萊生物，最開始一直從事醫(yī)療器械和保健品銷售，2009年才運(yùn)作黑茶項(xiàng)目，雖公司對(duì)外稱是直銷，但至今沒拿到直銷許可證。
另外，華萊生物門口懸掛的“安化縣公安局重點(diǎn)保護(hù)企業(yè)”牌子，更讓眾多受騙者心生敬畏。實(shí)際上，華萊生物很多方面都打著“官方”擦邊球。
公開資料顯示，黑茶是六大茶系之一，也是中國(guó)特有茶類，生產(chǎn)歷史悠久。安化產(chǎn)茶自唐代開始，一直延續(xù)至今。“湖南省政府支持的全縣的黑茶業(yè)，不單單是華萊生物，更不讓搞傳銷。”湖南省人民政府一處級(jí)官員說。
他無奈地說道：“由于華萊生物瘋狂宣傳，好多人以為安化只有‘華萊健’，這與政府宣傳完全是兩個(gè)概念。”
而云南、內(nèi)蒙古、山東、新疆、河南、吉林、湖北、甘肅、山西、寧夏、浙江、海南等地，都不同程度對(duì)“華萊健”進(jìn)行過打擊，但收效甚微。
傳銷新變種
一個(gè)民間反傳銷組織的負(fù)責(zé)人說，近年來，類似“華萊健”式網(wǎng)絡(luò)傳銷屢禁不止，如，在家創(chuàng)業(yè)兼職、微商招代理、免費(fèi)消費(fèi)、百分百返利等均涉?zhèn)麂N。
“網(wǎng)絡(luò)傳銷區(qū)別于傳統(tǒng)傳銷有兩大特點(diǎn)，傳統(tǒng)傳銷往往會(huì)控制人的人身自由，而網(wǎng)絡(luò)傳銷卻傾向于控制人的思想，將項(xiàng)目、概念、活動(dòng)吹得天花亂墜，說白了就是忽悠。”
互聯(lián)網(wǎng)傳銷的行為，總結(jié)為三個(gè)方面：
第一，不法分子會(huì)先注冊(cè)一個(gè)電子商務(wù)企業(yè)，在以企業(yè)名義搭建一個(gè)購物網(wǎng)站，以“電子商務(wù)”為平臺(tái)，用“網(wǎng)購”“海外直購”“網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷”等噱頭吸引消費(fèi)者，從而從事網(wǎng)絡(luò)傳銷活動(dòng)；第二，用戶經(jīng)?？吹降?ldquo;百分百返利”“免費(fèi)獲利”“循環(huán)消費(fèi)”等宣傳口號(hào)往往都是涉嫌傳銷的行為，很多返利網(wǎng)有一項(xiàng)功能，只要用戶推薦更多好友使用就可獲得獎(jiǎng)勵(lì)，并且可獲得好友返利的一部分，實(shí)際上都是為了誘騙用戶加入罷了；第三，不法分子抓住了用戶急于賺錢、創(chuàng)業(yè)的心理，在網(wǎng)絡(luò)上發(fā)布“在家就可以創(chuàng)業(yè)”“教你如何月入上萬”“網(wǎng)絡(luò)兼職賺外快”等信息，以此誘騙用戶的加入，實(shí)際上不法分子是在利用加入的用戶不斷發(fā)展下線、下下線，形成龐大的“資金鏈”，目的是為了收取入會(huì)費(fèi)、押金，用戶要想賺錢只能再拉更多的人進(jìn)來，也就形成了不良的循環(huán)模式。
更嚴(yán)峻的是，眼下正熱的“互聯(lián)網(wǎng)+”概念，也成為不法分子進(jìn)行傳銷的噱頭。南京雨花臺(tái)區(qū)市場(chǎng)監(jiān)管局就查處了一起“互聯(lián)網(wǎng)+”傳銷案件。
據(jù)悉，南京市某旅游公司在網(wǎng)上宣傳，旅游搭上互聯(lián)網(wǎng)＋快車，將電子商務(wù)、旅游、服務(wù)管理、賺錢等結(jié)合在一起，要求消費(fèi)者以576元入會(huì)費(fèi)加入其公司，然后以發(fā)展會(huì)員提成作為個(gè)人收入，其實(shí)并沒有實(shí)質(zhì)性的旅游產(chǎn)品。
不久前，《禁止傳銷條例》《直銷管理?xiàng)l例》頒布實(shí)施10周年座談會(huì)上，公安部經(jīng)濟(jì)犯罪偵查局副局長(zhǎng)張景利直言：“‘互聯(lián)網(wǎng)+’概念的傳銷發(fā)展迅速。”
目前國(guó)內(nèi)最為著名的“互聯(lián)網(wǎng)+”傳銷平臺(tái)有WV夢(mèng)幻之旅和云在指尖。
“WV夢(mèng)幻之旅”是國(guó)外傳過來的一種模式，號(hào)稱只要交361美金，就有機(jī)會(huì)走遍全球193個(gè)國(guó)家，玩遍世界100個(gè)頂級(jí)旅游勝地，甚至還可以賺到一大筆財(cái)富，但要發(fā)展下線。
“云在指尖”稱自己是一個(gè)創(chuàng)新的購物商城，實(shí)質(zhì)上它是一個(gè)多達(dá)7-8級(jí)的分銷商城。依據(jù)法律規(guī)定，不超過3級(jí)的分銷可以做，但云在指尖卻遠(yuǎn)超過3級(jí)，并將“拉人頭”作為體系內(nèi)人員盈利的主要模式。
早些時(shí)間，有關(guān)部門甚至無法確定這兩家平臺(tái)是否涉嫌傳銷，直到在“2015年全國(guó)工商系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)傳銷監(jiān)測(cè)查處工作座談會(huì)”上，專家才定性其屬傳銷。同時(shí)，商務(wù)商會(huì)、中綠資本運(yùn)作，也被認(rèn)定為互聯(lián)網(wǎng)傳銷。
有官員指出：“網(wǎng)絡(luò)傳銷，具有擴(kuò)張迅速、無地域、隱蔽性更強(qiáng)等特點(diǎn)。”
為了進(jìn)一步了解“華萊健”黑茶，小編在網(wǎng)絡(luò)上搜索“安化黑茶”、“華萊健”等關(guān)鍵字，并獲得了驚人的發(fā)現(xiàn)：原來“華萊健”黑茶涉嫌傳銷在全國(guó)多地被查處，包括云南、內(nèi)蒙、山東、新疆、湖南、吉林、湖北、甘肅、山西、寧夏、浙江、海南等地……
2010年01月，遼沈晚報(bào)以《“黑茶”傳銷?別“黑”了良心!》為題，公開報(bào)道了華萊“黑茶”傳銷。當(dāng)?shù)毓ど滩块T稱“黑茶”這種銷售模式涉嫌傳銷，而且有可能涉嫌非法集資。
2010年10月，南國(guó)都市報(bào)披露華萊黑茶在海南儋州蔓延，工商部門斷定是其行為屬于傳銷。
2011年01月，華萊黑茶被浙江麗水市工商局經(jīng)檢支隊(duì)搗毀。
2011年02月，內(nèi)蒙古自治區(qū)鄂倫春自治旗工商局查處“黑茶”傳銷，涉案人員200多人。
2011年04月，吉林長(zhǎng)春報(bào)道了華萊黑茶在吉林開展傳銷，直銷業(yè)內(nèi)多位專家指出其實(shí)質(zhì)是傳銷行為，工商部門立案調(diào)查。
2011年05月，甘肅蘭州榆中縣于5月14日查處“華萊黑茶”傳銷組織，涉案27人。
2011年06月，呼和浩特市工商局查獲“黑茶”網(wǎng)絡(luò)傳銷。
2011年06月，武漢市工商局江漢分局打擊查處“華萊黑茶”傳銷。
2011年09月，甘肅白銀市工商局平川分局打擊查處“華萊黑茶”傳銷組織。
2011年09月，呼和浩特市工商局公平交易科對(duì)“華萊黑茶”傳銷組織進(jìn)行查處。
2011年10月，永州市工商局查處“華萊黑茶”傳銷組織的“金洋體系”，并對(duì)相關(guān)涉案人員進(jìn)行處罰。
2011年11月，白銀工商搗毀一個(gè)“黑茶”傳銷窩點(diǎn)，抓獲傳銷人員9人，現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)大量涉嫌傳銷物品。
2011年12月，甘肅省工商局、公安、綜治等多部門協(xié)作，成功破獲蘭州、酒泉、白銀、金昌等地的多起假借直銷“黑茶”名義的非法傳銷案件。共破獲案件6起，搗毀窩點(diǎn)135個(gè)，抓獲傳銷分子55人，遣散傳銷人員2730名，同時(shí)查獲大量宣傳資料及產(chǎn)品。
2012年06月，湖南華萊生物武漢傳銷黑茶遭罰款。
2012年06月，河南平頂山市工商局工商局依法對(duì)湖南華萊生物科技有限公司就黑茶傳銷行為作出了責(zé)令停止違法行為、罰款120萬元的行政處罰。
2013年01月28日，山東省商河縣檢察院辦理“黑茶傳銷案”，該傳銷組織以養(yǎng)生治病為名賣"黑茶" ，當(dāng)?shù)厥芎φ叨噙_(dá)190多人，涉案金額高達(dá)80余萬元。
2013年04月，婁底市公安局婁星分局經(jīng)偵大隊(duì)接到群眾舉報(bào)：位于婁底市長(zhǎng)青中街的某商住樓一房間內(nèi)，有人聚眾以賣茶葉為名實(shí)施組織領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動(dòng)，已欺騙婁底城區(qū)群眾多達(dá)20余人，涉嫌騙取資金300多萬元。
2013年05月，烏魯木齊市頭屯河區(qū)工商局向開發(fā)區(qū)公安分局經(jīng)偵大隊(duì)工商局與開發(fā)區(qū)公安分局經(jīng)偵大隊(duì)聯(lián)合辦理“華萊健”黑茶傳銷案件一起。
2013年05月，湖南安化華萊生物科技有限公司在云南彌勒遭警方查處，在彌勒涉及參與人數(shù)可能有700多人。
2014年11月，山東警方向社會(huì)宣布，兩年端掉了313個(gè)傳銷窩點(diǎn)，通報(bào)了十大典型案例，其中有一件就是華萊黑茶傳銷案：“打著銷售湖南某生物科技有限公司黑茶產(chǎn)品的幌子，以消費(fèi)推薦返利、消費(fèi)提成為誘餌，介紹他人以每單4980元價(jià)格認(rèn)購一定數(shù)量的產(chǎn)品成為公司會(huì)員，按照參加者發(fā)展下線情況支付返利和獎(jiǎng)金。”
2015年04月，山東警方打擊“湖南華萊黑茶傳銷組織”——他們層層發(fā)展會(huì)員，每個(gè)會(huì)員通過銀行系統(tǒng)將茶款匯入湖南華萊生物科技有限公司指定的賬號(hào)上，規(guī)定以會(huì)員發(fā)展人數(shù)作為返利的依據(jù)。這次涉案的會(huì)員達(dá)200余人，涉案金額500余萬元，犯罪嫌疑人因涉嫌組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動(dòng)罪被山東臨邑縣公安局依法刑事拘留。
2015年04月14日，湖南都市頻道真相直通車曾經(jīng)揭露華萊傳銷的內(nèi)幕。
2015年07月，山東電視臺(tái)生活頻道報(bào)道曝光了湖南華萊生物科技有限公司的黑茶傳銷。
2015年08月，湖南華萊生物科技有限公司業(yè)利用安化黑茶在河南省登封大搞傳銷活動(dòng)，被登封工商局發(fā)布官方文件認(rèn)定為傳銷。
2016年08月20日，深圳衛(wèi)視曝光了華萊傳銷的內(nèi)幕，引起輿論巨大反響。
傳銷是“經(jīng)濟(jì)邪教”，遇到疑似傳銷怎么辦？
非法傳銷的危害性相信大家通過電視、網(wǎng)絡(luò)等媒介或多或少都有了解。
傳銷破壞了正常的社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，是危害社會(huì)的“毒瘤”。同時(shí)，傳銷組織者對(duì)參與者實(shí)行嚴(yán)密的精神、人身、財(cái)務(wù)控制，具有理念的邪教性和組織的嚴(yán)密性，甚至稱得上是“經(jīng)濟(jì)邪教”，為無數(shù)家庭帶來毀滅性的打擊！
那么，作為普通市民，我們?cè)鯓颖鎰e傳銷活動(dòng)呢？
從市工商部門獲知，傳銷的特征和步驟如下：
1.交錢獲得加入資格，不管有沒有產(chǎn)品。
2.發(fā)展下線獲取提成，也就是說你的工資的來源，是你的下線所交的錢里的提成。
3.組成上下級(jí)關(guān)系，層層返利。
所以說，市民遇到類似的事情時(shí)，就要保持警惕啦！
同時(shí)，市工商部門提醒：
傳銷是牢籠，入門人變蟲；
傳銷發(fā)財(cái)是場(chǎng)夢(mèng)，一旦陷入家財(cái)空。
為了您和親友的幸福，請(qǐng)遠(yuǎn)離傳銷！
以黑茶當(dāng)幌子搞傳銷?湖南華萊健生物科技山東拉人頭--社會(huì)--人民網(wǎng)
http://society.people.com.cn/n/2015/0717/c136657-27319581.html
“華萊黑茶”非法傳銷案被查處 罰沒非法所得百萬元|組長(zhǎng)|董事|當(dāng)事人_新浪財(cái)經(jīng)_新浪網(wǎng)
http://finance.sina.com.cn/stock/t/2016-06-13/doc-ifxszmnz7188494.shtml
2021年7月26日，“新征程·攜手并進(jìn)——黑茶產(chǎn)業(yè)助力鄉(xiāng)村振興研討會(huì)”在黑茶之鄉(xiāng)安化萬隆黑茶產(chǎn)業(yè)園舉行，本次活動(dòng)由中國(guó)報(bào)業(yè)協(xié)會(huì)、中共安化縣委、安化縣人民政府主辦，由湖南華萊生物科技有限公司、云南龍潤(rùn)集團(tuán)聯(lián)合承辦。益陽普洱兩地政府要員、茶界大佬和茶企老板齊聚安化，見證云南普洱思茅區(qū)與湖南益陽安化縣以及華萊與龍潤(rùn)的兩場(chǎng)雙邊戰(zhàn)略合作簽約儀式，并以“中國(guó)黑茶·鄉(xiāng)村振興、推動(dòng)中國(guó)黑茶生物資源升級(jí)發(fā)展”為題，探討如何打造中國(guó)黑茶振興鄉(xiāng)村新藍(lán)本。
中國(guó)工程院院士、湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)教授劉仲華，中國(guó)茶葉流通協(xié)會(huì)顧問陳勛儒，中國(guó)國(guó)際茶文化研究會(huì)常務(wù)副會(huì)長(zhǎng)孫忠煥，中共中央黨校哲學(xué)部教授趙建軍，原國(guó)務(wù)院扶貧辦規(guī)劃財(cái)務(wù)司二級(jí)巡視員余平，招商銀行長(zhǎng)沙分行黨委書記、行長(zhǎng)徐宏波，中國(guó)報(bào)業(yè)協(xié)會(huì)秘書長(zhǎng)袁永軍，中國(guó)報(bào)業(yè)協(xié)會(huì)副秘書長(zhǎng)胡線勤，中央電視臺(tái)總編室常務(wù)副主任王建宏，消費(fèi)日?qǐng)?bào)社社長(zhǎng)兼總編輯李振中，證券時(shí)報(bào)副社長(zhǎng)周立耘，光明日?qǐng)?bào)記者部主任周立文，中國(guó)市場(chǎng)監(jiān)管報(bào)社副總編輯潘傳龍，經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)湖南站站長(zhǎng)劉麟，中國(guó)新聞社湖南分社社長(zhǎng)白祖偕，中國(guó)日?qǐng)?bào)社湖南站站長(zhǎng)馮志偉，農(nóng)民日?qǐng)?bào)新聞中心主任鐘欣，中國(guó)食品報(bào)湖南記者站站長(zhǎng)歐陽軍；普洱市思茅區(qū)領(lǐng)導(dǎo)：普洱市委常委、思茅區(qū)委書記李旭東，思茅區(qū)委副書記、代理區(qū)長(zhǎng)武詠健，思茅區(qū)委常委、區(qū)政府副區(qū)長(zhǎng)方成剛；益陽市及安化縣領(lǐng)導(dǎo)：益陽市人民政府副市長(zhǎng)湯瑞祥，益陽市茶葉辦主任李建國(guó)，中共安化縣委書記劉勇會(huì)，中共安化縣委常委、縣政府常務(wù)副縣長(zhǎng)提名人選謝可贊，中共安化縣委常委、縣委辦主任廖小甫，中共安化縣委常委、宣傳部部長(zhǎng)王思婷，安化縣人民政府副縣長(zhǎng)提名人選楊正華，安化縣經(jīng)開區(qū)黨工委書記周華山；云南龍潤(rùn)集團(tuán)董事長(zhǎng)焦家良，湖南華萊科技生物有限公司董事長(zhǎng)陳社強(qiáng)、總裁張先枚以及人民日?qǐng)?bào)、新華社、中央人民廣播電視總臺(tái)、光明日?qǐng)?bào)、經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)、中國(guó)日?qǐng)?bào)、科技日?qǐng)?bào)、人民政協(xié)報(bào)、農(nóng)民日?qǐng)?bào)、法治日?qǐng)?bào)、中國(guó)新聞社、人民網(wǎng)、人民公安報(bào)、新京報(bào)、消費(fèi)日?qǐng)?bào)、證券時(shí)報(bào)、人民周刊、中國(guó)產(chǎn)經(jīng)新聞報(bào)、華夏時(shí)報(bào)、中國(guó)縣域經(jīng)濟(jì)報(bào)、中國(guó)市場(chǎng)監(jiān)管報(bào)、中國(guó)旅游報(bào)、華聲在線、中國(guó)食品報(bào)、中華合作時(shí)報(bào)茶周刊、中國(guó)輿情法治、云南日?qǐng)?bào)、湖南紅網(wǎng)、湖南廣電、湖南經(jīng)視、湖南茶頻道、益陽日?qǐng)?bào)、茗邊、安化縣融媒體中心等媒體嘉賓出席活動(dòng)。
安化縣委書記劉勇會(huì)致辭
安化縣作為湖南省鄉(xiāng)村振興重點(diǎn)幫扶縣和益陽市“兩點(diǎn)一片”鄉(xiāng)村振興重點(diǎn)縣，安化將充分發(fā)揚(yáng)自身優(yōu)勢(shì)，進(jìn)一步發(fā)展壯大黑茶產(chǎn)業(yè)，實(shí)現(xiàn)黑茶產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，為鄉(xiāng)村振興提供有力支撐。
近年來，以湖南華萊為代表的本土龍頭企業(yè)積極融入安化縣委茶旅文體康融合發(fā)展路徑，從就業(yè)到產(chǎn)業(yè)，從產(chǎn)值到利稅，為推動(dòng)安化黑茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展、助力脫貧攻堅(jiān)、提升縣域經(jīng)濟(jì)實(shí)力作出了貢獻(xiàn)。理想科技集團(tuán)是中國(guó)西部第一家直銷企業(yè)，是一家致力推行“茶生活方式”的高科技產(chǎn)業(yè)化集團(tuán)。今年來，雙邊高層多次互訪和交流，致力將安化黑茶、云南普洱這兩款地理標(biāo)志產(chǎn)品聯(lián)合打造成中國(guó)黑茶產(chǎn)業(yè)的標(biāo)桿，使中國(guó)黑茶產(chǎn)業(yè)真正成為鄉(xiāng)村振興的支柱產(chǎn)業(yè)。湖南華萊與云南龍潤(rùn)的強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)手，定將抒寫出黑茶產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展與鄉(xiāng)村振興有機(jī)結(jié)合的新篇章！
湖南華萊董事長(zhǎng)陳社強(qiáng)致辭
湖南華萊生物科技有限公司于2009年進(jìn)駐安化黑茶產(chǎn)業(yè)。十多年來，公司不忘初心，砥礪奮進(jìn)，已建成有機(jī)標(biāo)準(zhǔn)茶園近4萬畝，建成4個(gè)高于行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)代化加工生產(chǎn)基地，年產(chǎn)銷黑茶5.5萬噸，累計(jì)繳納稅收超過10億元。公司設(shè)立了“院士工作站”、產(chǎn)品研發(fā)中心和安化黑茶質(zhì)量檢驗(yàn)檢測(cè)中心，組建了近百人的研發(fā)團(tuán)隊(duì)。主打品牌“華萊健”是中國(guó)馳名商標(biāo)，旗下產(chǎn)品多次獲得金獎(jiǎng)。近年來，公司在突出黑茶主業(yè)的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)茶旅文康深度融合，并積極投身精準(zhǔn)扶貧和鄉(xiāng)村振興主戰(zhàn)場(chǎng)。重金打造的安化黑茶特色小鎮(zhèn)，現(xiàn)已發(fā)展成為茶產(chǎn)業(yè)鏈完整、文化體驗(yàn)獨(dú)特、茶旅文康深度融合的特色小鎮(zhèn)；通過設(shè)立“扶貧基地”，打造“扶貧車間”，建立“扶貧生產(chǎn)線”，助力全縣8個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、15個(gè)貧困村、6049人精準(zhǔn)脫貧，還帶動(dòng)了關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，相關(guān)就業(yè)人員已逾20萬人，為黑茶產(chǎn)業(yè)助力鄉(xiāng)村振興作出了積極貢獻(xiàn)。
合作促進(jìn)共贏，攜手推動(dòng)發(fā)展。今天，安化黑茶攜手云南普洱，湖南華萊牽手云南龍潤(rùn)，我們將精誠(chéng)合作、強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，繼續(xù)做好科技賦能、文化引領(lǐng)、產(chǎn)業(yè)融合、鄉(xiāng)村振興，攜手打造中國(guó)黑茶產(chǎn)業(yè)的世界品牌！
在活動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)，安化縣人民政府、云南龍潤(rùn)集團(tuán)、思茅區(qū)人民政府、湖南華萊生物科技有限公司將分別簽署雙邊招商協(xié)議與合作協(xié)議。
簽約儀式第一項(xiàng)內(nèi)容：中共安化縣委常委、縣政府常務(wù)副縣長(zhǎng)提名人選謝可贊與云南龍潤(rùn)集團(tuán)董事長(zhǎng)焦家良共同簽署《安化縣人民政府＆云南龍潤(rùn)集團(tuán)招商協(xié)議》。
簽約儀式第二項(xiàng)內(nèi)容：思茅區(qū)委副書記、代理區(qū)長(zhǎng)武詠健與湖南華萊生物科技有限公司總裁張先枚共同簽署《思茅區(qū)人民政府＆湖南華萊生物科技有限公司招商協(xié)議》。
簽約儀式第三項(xiàng)內(nèi)容：湖南華萊生物科技有限公司總裁張先枚與云南龍潤(rùn)集團(tuán)董事長(zhǎng)焦家良共同簽署《云南龍潤(rùn)＆湖南華萊戰(zhàn)略合作協(xié)議》
云南龍潤(rùn)集團(tuán)董事長(zhǎng)焦家良致辭
今天，華萊與龍潤(rùn)的合作，既是商業(yè)模式的革新，也是品牌理念、組織架構(gòu)、產(chǎn)品開發(fā)、營(yíng)銷模式等一系列的革新。將給中國(guó)茶行業(yè)帶來戰(zhàn)略性的啟發(fā)。雙方的合作，天時(shí)地利人和，于茶、于企業(yè)的融合之深、之廣，也奠定了此次合作的高度。
華萊在湖南建立了三大生產(chǎn)基地，龍潤(rùn)在云南建立了五大生產(chǎn)基地，涵蓋傳統(tǒng)連鎖、電子商務(wù)、直銷等多種營(yíng)銷模式，夯實(shí)了理論市場(chǎng)和銷售市場(chǎng)。華萊與龍潤(rùn)的合作，將充分發(fā)揮雙方優(yōu)勢(shì)資源，打造共有的品牌，建立共享的渠道。上至茶農(nóng)，下至茶葉消費(fèi)者，均能在這個(gè)平臺(tái)上得到實(shí)惠。如果幾百萬茶農(nóng)的生活由于我們的成功經(jīng)營(yíng)得到改善，這將是中國(guó)茶企最大的價(jià)值體現(xiàn)，也是我們這一代茶人最有意義的事情。
我堅(jiān)信，華萊和龍潤(rùn)的合作，必將對(duì)中國(guó)茶行業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生深遠(yuǎn)而重大的影響。
中共普洱市委常委、思茅區(qū)委書記李旭東致辭
思茅環(huán)境優(yōu)美，氣候宜人，民族文化燦爛，是一顆最適合旅游康養(yǎng)的綠海明珠。思茅區(qū)位獨(dú)特，資源豐富，交通較為便利，是一塊最具發(fā)展?jié)摿Φ耐顿Y寶地。思茅底色厚重、因茶而興，產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)扎實(shí)，是一片最適合發(fā)展有機(jī)茶的興業(yè)沃土。思茅一定會(huì)成為您們事業(yè)發(fā)展的新空間、投資興業(yè)的新舞臺(tái)、耕耘收獲的新天地，我們熱切期盼各位的到來，愿與各位攜手共建美好未來。
益陽市人民政府副市長(zhǎng)湯瑞祥致辭
當(dāng)前，益陽市正統(tǒng)籌推進(jìn)產(chǎn)業(yè)數(shù)字化，深化“互聯(lián)網(wǎng)+”行動(dòng)，加快“兩化”融合，推動(dòng)企業(yè)“上云上平臺(tái)”，重點(diǎn)打造安化黑茶產(chǎn)業(yè)集群工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)。這次湖南華萊與云南龍潤(rùn)攜手合作，不僅是中國(guó)茶品牌、中國(guó)茶產(chǎn)業(yè)崛起的破局之舉，同時(shí)也促使規(guī)模茶企形成資源優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，為實(shí)現(xiàn)更廣闊的中國(guó)黑茶全產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展，拓寬眼界，注入全新的思路。
希望湖南華萊和云南龍潤(rùn)將此次簽約作為新的起點(diǎn)，堅(jiān)守這個(gè)目標(biāo)與初心、堅(jiān)定緊密合作的信心、堅(jiān)持乘風(fēng)破浪的決心，不斷擴(kuò)大合作領(lǐng)域和規(guī)模，不斷提升中國(guó)黑茶在國(guó)際上的影響力，在更高層次、更高目標(biāo)上實(shí)現(xiàn)互利共贏、共同發(fā)展，為激活脫貧攻堅(jiān)動(dòng)能和助力鄉(xiāng)村振興大業(yè)發(fā)揮更大的能量。
中國(guó)茶葉流通協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)、中國(guó)國(guó)家茶葉標(biāo)準(zhǔn)技術(shù)委員會(huì)主任委員王慶，中國(guó)茶葉學(xué)會(huì)理事長(zhǎng)江用文也發(fā)來賀詞。
隨后，產(chǎn)業(yè)高峰論壇正式開啟，中國(guó)工程院院士、湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)教授劉仲華，中國(guó)國(guó)際茶文化研究會(huì)常務(wù)副會(huì)長(zhǎng)孫忠煥，中國(guó)茶葉流通協(xié)會(huì)顧問陳勛儒，中國(guó)報(bào)業(yè)協(xié)會(huì)副秘書長(zhǎng)胡線勤，原國(guó)務(wù)院扶貧辦規(guī)劃財(cái)務(wù)司二級(jí)巡視員余平，中共思茅區(qū)委常委、副區(qū)長(zhǎng)方成剛，安化縣人民政府副縣長(zhǎng)提名人選楊正華，湖南華萊生物科技有限公司董事長(zhǎng)陳社強(qiáng)等專家、學(xué)者，圍繞“中國(guó)黑茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展”等話題展開業(yè)務(wù)探討，大家各抒己見、暢所欲言，分別就茶產(chǎn)業(yè)、茶文化、茶科技等三個(gè)方面，提出不少真知灼見，為中國(guó)黑茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展助力鄉(xiāng)村振興賦能。
中國(guó)國(guó)際茶文化研究會(huì)常務(wù)副會(huì)長(zhǎng)孫忠煥提出，文化就是“人化”，是人民賦予茶文化，構(gòu)成了精神文化，成為了大眾文化，是社會(huì)創(chuàng)造了茶文化。文化具有無限引領(lǐng)力和指導(dǎo)力。要把傳承與創(chuàng)新融合好，要把科技與茶產(chǎn)業(yè)統(tǒng)籌好，要讓茶不僅能飲還可以食和用，多功能發(fā)展，與滿足國(guó)民生活保障需要相結(jié)合，要把品質(zhì)和品牌融合好。
中國(guó)報(bào)業(yè)協(xié)會(huì)副秘書長(zhǎng)胡線勤提出，在黑茶產(chǎn)業(yè)宣傳層面，要運(yùn)用好相關(guān)資源，一定要善待媒體，平時(shí)利用大數(shù)據(jù)廣積素材。
原國(guó)務(wù)院扶貧辦規(guī)劃財(cái)務(wù)司二級(jí)巡視員余平提出，全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興其廣度深度難度并不亞于脫貧攻堅(jiān)工作，政府要從三個(gè)方面轉(zhuǎn)變，一是從解決兩不愁三保障向全面鄉(xiāng)村振興轉(zhuǎn)變，二是從幫人到戶到區(qū)域發(fā)展轉(zhuǎn)變，三是脫貧攻堅(jiān)以政府投入為主向政府與市場(chǎng)共同引導(dǎo)推進(jìn)鄉(xiāng)村振興轉(zhuǎn)變，要堅(jiān)持農(nóng)業(yè)農(nóng)村優(yōu)先發(fā)展和現(xiàn)代化一體設(shè)計(jì)，凝聚力量、全面實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)村振興。
中國(guó)茶葉流通協(xié)會(huì)顧問陳勛儒提出，這次南南合作，黑黑相愛，攜手共進(jìn)，中國(guó)黑茶前途不可限量！這次合作對(duì)中國(guó)黑茶發(fā)展，是一個(gè)新的起點(diǎn)，將創(chuàng)造新的態(tài)勢(shì)。
中共思茅區(qū)委常委、副區(qū)長(zhǎng)方成剛，安化縣人民政府副縣長(zhǎng)提名人選楊正華也分別提出對(duì)本次產(chǎn)業(yè)融合升級(jí)的思路與看法，展望湘滇兩省，思茅和安化兩地的未來發(fā)展。
湖南華萊生物科技有限公司董事長(zhǎng)陳社強(qiáng)也就未來對(duì)理想華萊的發(fā)展規(guī)劃提出觀點(diǎn)。
安化作為中國(guó)黑茶兩大核心產(chǎn)區(qū)之一，千年來以茶立縣，素以盛產(chǎn)黑茶而聞名，特別自2007年以來，安化縣舉全域之力把安化黑茶產(chǎn)業(yè)作為富民強(qiáng)縣的支柱產(chǎn)業(yè)來打造，順勢(shì)而為、務(wù)實(shí)耕耘，茶葉加工企業(yè)達(dá)210家，茶葉年加工量8.5萬噸，年綜合產(chǎn)值230億元，連續(xù)十二年位列中國(guó)茶葉百強(qiáng)縣前十強(qiáng)，成為中國(guó)生態(tài)產(chǎn)茶第一縣,獲得黑茶產(chǎn)量、茶葉稅收、科技創(chuàng)新3個(gè)“全國(guó)第一”，2020年獲評(píng)中國(guó)“十三五”茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展十強(qiáng)縣。同是中國(guó)黑茶兩大核心產(chǎn)區(qū)的普洱，是普洱茶的原產(chǎn)地，和安化有著相同的精彩茶故事，都是因茶而得名、因茶而興旺，普洱茶產(chǎn)業(yè)以提質(zhì)增效為核心，以技術(shù)創(chuàng)新為驅(qū)動(dòng)，以茶農(nóng)增收為目標(biāo)，大力推進(jìn)茶產(chǎn)業(yè)一二三產(chǎn)融合發(fā)展，覆蓋全市10個(gè)縣（區(qū)），茶農(nóng)130萬人，占總?cè)丝诘囊话?，成為普洱支柱產(chǎn)業(yè)和鄉(xiāng)村振興重要力量。
據(jù)了解，此次兩地茶業(yè)跨區(qū)域聯(lián)手，龍頭茶企跨地聯(lián)姻，旨在進(jìn)一步助推黑茶產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，讓黑茶成為鄉(xiāng)村振興的重要產(chǎn)業(yè)。湖南華萊與云南龍潤(rùn)在會(huì)上簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議，聯(lián)合共推中國(guó)黑茶“茶文化、茶產(chǎn)業(yè)、茶科技”創(chuàng)新發(fā)展，整合湖南、云南兩大黑茶核心產(chǎn)區(qū)優(yōu)勢(shì)生物資源和地理資源，致力將安化黑茶、云南普洱這兩款地理標(biāo)志產(chǎn)品聯(lián)合打造成中國(guó)黑茶產(chǎn)業(yè)的標(biāo)桿，讓中國(guó)黑茶成為鄉(xiāng)村振興的耀眼名片。
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注：文中數(shù)據(jù)來源于梅山黑茶（2013-2017年度）公開財(cái)報(bào)，財(cái)報(bào)下載自全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)官網(wǎng)。其中，2013-2014年度數(shù)據(jù)選自掛牌前公開轉(zhuǎn)讓說明。
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前言
任何時(shí)候的信息都是不完善的，我們只利用公司公開發(fā)布的信息，不利用內(nèi)幕或私下道聽途說的信息。
那么，完全利用公開信息的分析，其結(jié)論是否有效呢？關(guān)于這一點(diǎn)，我想留待大家看完之后自己去做判斷。
一直以來，雖然有人質(zhì)疑掛牌新三板企業(yè)財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)真實(shí)性問題，但他們擁抱資本市場(chǎng)并敢于公開經(jīng)審計(jì)的財(cái)報(bào)，這些先行者更多的是值得大家學(xué)習(xí)。
需要強(qiáng)調(diào)的是，財(cái)報(bào)分析會(huì)對(duì)公司財(cái)報(bào)的信息質(zhì)量做邏輯對(duì)照，并非為了揭露會(huì)計(jì)舞弊和會(huì)計(jì)假賬，主要是分析公司的內(nèi)在價(jià)值。
湖南梅山黑茶股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱：梅山黑茶）是一家集茶葉種植，黑茶制品的生產(chǎn)、研發(fā)、營(yíng)銷和茶文化傳播于一體的企業(yè)。
一 ?梅山黑茶簡(jiǎn)介
1?梅山黑茶歷史
梅山黑茶總部位于世界黑茶中心—湖南安化，注冊(cè)資金10782.2萬元。
陳安社、林香君（陳安社妻）、陳讓（陳安社子）系梅山黑茶的實(shí)際控制人。
陳安社家庭成員直接、間接合計(jì)持有公司總股本的?28.29%，且陳安社在報(bào)告期內(nèi)一直擔(dān)任公司的董事長(zhǎng)及法定代表人。
公司地處安化江南工業(yè)園，位于安化黑茶歷史茶馬古道文化傳播生產(chǎn)制作的中心，能充分運(yùn)用“安化黑茶”國(guó)家地理標(biāo)志產(chǎn)品保護(hù)的地域特色及原材料優(yōu)勢(shì)。
公司收入的主要來源是磚茶類，天尖類，千兩花卷類，泡茶類，速溶類，套裝茶及藝術(shù)茶產(chǎn)品的銷售。公司以四種銷售模式來開拓業(yè)務(wù)，分別為：
（1）“梅山崖”品牌分銷體系：在全國(guó)范圍內(nèi)建立以區(qū)域代理、專賣店經(jīng)營(yíng)為主的經(jīng)銷體系，短期內(nèi)迅速搶占市場(chǎng)。
（2）梅隆連鎖經(jīng)營(yíng)：目前定位于公司的大營(yíng)銷中心，在全國(guó)范圍內(nèi)創(chuàng)建“安化黑茶梅隆連鎖專賣店”，店內(nèi)主營(yíng)梅山崖品牌，未來希望將該子公司發(fā)展成湖南安化地區(qū)中小茶企的連鎖超市。
（子公司安化梅隆實(shí)業(yè)有限公司為純銷售型公司，基于母公司梅山黑茶和湖南華萊生物科技有限公司簽訂了共同打造“?安化黑茶”公共品牌的戰(zhàn)略合作協(xié)議，銷售自有品牌“梅山崖”和華萊生物“華萊健”品牌的黑茶產(chǎn)品。）
（3）“互聯(lián)網(wǎng)+”的眾商模式：正在完善與互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)機(jī)構(gòu)的合作模式，打造全國(guó)性的茶友會(huì)、茶協(xié)會(huì)、旅游協(xié)會(huì)、行業(yè)協(xié)會(huì)、企業(yè)家協(xié)會(huì)等眾商銷售模式，分別在產(chǎn)品包裝上添加客戶標(biāo)志，量身訂做個(gè)性化產(chǎn)品。
（4）訂單銷售模式：為非生產(chǎn)型貿(mào)易公司和產(chǎn)能不足的黑茶企業(yè)訂單生產(chǎn)，如根據(jù)湖南華萊生物科技有限公司的訂單生產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)銷售。
2?梅山黑茶新三板那些事
2004年11月，梅山黑茶于湖南省益陽市工商行政管理局登記成立。
2015年12月，梅山黑茶在新三板掛牌，公司是安化黑茶第一股。
公司掛牌以后，在2016年度獲得政府補(bǔ)貼（包括新三板掛牌地市縣政府獎(jiǎng)金）2,353,260元，比2015年的390,250元增加了503%。
2018年10月，梅山黑茶董事會(huì)決議向全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司申請(qǐng)公司股票終止掛牌。
2018年12月，梅山黑茶終止在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌。
二 ?梅山黑茶賺了多少錢
表1 ?梅山黑茶總營(yíng)收、凈利潤(rùn)、毛利率（2013—2017年度）
從公司總營(yíng)收來看
最高營(yíng)收為2017年度約1.07億，最低營(yíng)收為2014年度約為0.26億。
公司總營(yíng)收整體呈上升趨勢(shì)，且最近5年主營(yíng)業(yè)務(wù)沒有發(fā)生重大變化。
從公司凈利潤(rùn)來看
最高凈利潤(rùn)為2017年度1710萬，最低凈利潤(rùn)為2013年度305萬。
該公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~比凈利潤(rùn)大，公司解釋稱主要是因?yàn)閳?bào)告期內(nèi)預(yù)收貨款。
從公司毛利率來看
毛利率差異主要來自毛茶收購價(jià)格波動(dòng)，最高毛利率為2017年度57.59%，最低毛利率為2013年度43.47%。
公司產(chǎn)品的主要原材料為毛茶，毛茶占營(yíng)業(yè)成本的比例較高，主要依賴于外購而不能直接控制原材料供應(yīng)的質(zhì)量和數(shù)量的風(fēng)險(xiǎn)。
同時(shí)，毛茶收購的價(jià)格隨行就市，存在一定的波動(dòng)性。若出現(xiàn)自然災(zāi)害、需求擴(kuò)大等情況導(dǎo)致毛茶供需不平衡，可能會(huì)造成公司原材料短缺，制約公司銷售規(guī)模的擴(kuò)張，還可能會(huì)提高公司采購成本，降低公司毛利率，影響公司盈利能力。
表2 ?梅山黑茶總資產(chǎn)、總負(fù)債、資產(chǎn)負(fù)債率（2013—2017年度）?
從總資產(chǎn)來看
最高總資產(chǎn)為2017年度約1.72億，最低總資產(chǎn)為2013年度0.71億。
該公司總資產(chǎn)連續(xù)遞增，有存貨余額較大的風(fēng)險(xiǎn)。
存貨主要由原材料、半成品和庫存商品構(gòu)成，其中主要為庫存商品。
與其他行業(yè)相比，公司存貨數(shù)量大、周轉(zhuǎn)較慢與黑茶行業(yè)生產(chǎn)特點(diǎn)有關(guān)。
新生產(chǎn)的產(chǎn)成品一般經(jīng)過一段時(shí)間的陳藏后會(huì)具有一個(gè)更好的市場(chǎng)價(jià)格。
其次，存有一定量的陳年黑茶符合行業(yè)發(fā)展的特點(diǎn)，也是公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展的需要。但如果公司不能合理控制存貨總量，則會(huì)降低公司資產(chǎn)的流動(dòng)性，增加公司的資金壓力。
從總負(fù)債來看
最高總負(fù)債為2017年度1710萬，最低總負(fù)債為2013年度305萬。
從資產(chǎn)負(fù)債率來看
資產(chǎn)負(fù)債率明顯呈下降趨勢(shì)，最高為48.25%，最低為23.24%。
資產(chǎn)負(fù)債率持續(xù)走低，有助于幫助企業(yè)克服一些不期而遇的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但也說明公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略較為保守，公司凈資產(chǎn)收益率不高。
三??梅山黑茶賺錢的秘密
1?靠什么產(chǎn)品賺錢
安化縣作為我國(guó)主要的產(chǎn)茶縣之一，也是黑茶的主要產(chǎn)區(qū)。獨(dú)特的地理位置、氣候條件與土壤環(huán)境，使安化縣成為了適宜種植黑茶的地區(qū)。
公司的主營(yíng)產(chǎn)品是"梅山崖"牌系列安化黑茶，涵蓋安化黑茶傳統(tǒng)的"三磚(茯磚、黑磚、花磚)、三尖(天尖、貢尖、生尖)、一花卷(千兩花卷茶)"。
此外，公司還有創(chuàng)新黑茶制品——袋泡茶、速溶茶等。
表3 ?梅山黑茶產(chǎn)品品類分析（2013—2017年度）
從主要營(yíng)收產(chǎn)品來看
公司銷量前四位的產(chǎn)品為磚茶類、天尖類、千兩花卷類、泡茶類。
其中，磚茶類營(yíng)收整體趨勢(shì)為先大幅增加后大幅減少，占比最高為2014年度78.58%，占比最低為2017年度32.99%；
天尖類營(yíng)收整體趨勢(shì)為先增后減，占比最高為2015年度17.48%，占比最低為2013年度4.08%；
千兩花卷類營(yíng)收整體呈上升趨勢(shì)，為占比最高為2016年度43.95%，占比最低為2014年度10.00%；
泡茶類營(yíng)收整體呈顯著下降趨勢(shì)，為占比最高為2013年度30.02%，占比最低為2016年度1.68%。
創(chuàng)新產(chǎn)品營(yíng)收持續(xù)下滑
公司銷量最好的產(chǎn)品還是傳統(tǒng)產(chǎn)品，創(chuàng)新泡茶、速溶類產(chǎn)品后勁嚴(yán)重不足，營(yíng)收占比下滑幅度較大。以至于該公司2017年財(cái)報(bào)并未單獨(dú)列出度泡茶類營(yíng)收，而是將泡茶、速溶類營(yíng)收合并。
此外，該公司雖然制定了嚴(yán)格的采購制度，要求毛茶供應(yīng)商按照公司設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行粗加工，通過評(píng)審組的檢驗(yàn)達(dá)標(biāo)后，方可確認(rèn)采購意向。
但一旦出現(xiàn)品控體系制定存在缺陷、執(zhí)行力度不夠或技術(shù)人員評(píng)審失誤等情況，導(dǎo)致毛茶品質(zhì)下降，將會(huì)影響公司最終產(chǎn)品的質(zhì)量，間接影響到公司產(chǎn)品的銷售推廣。
2?在哪些區(qū)域賺錢
公司主要產(chǎn)品為安化黑茶，主產(chǎn)區(qū)位于湖南省安化縣。
湖南與廣東是安化黑茶的傳統(tǒng)消費(fèi)區(qū)域。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、人流、物流日益頻繁，安化黑茶的消費(fèi)區(qū)域現(xiàn)已逐漸拓展至全國(guó)乃至海外。
目前，公司業(yè)務(wù)覆蓋華東、華南、華中、華北、西北等地區(qū)。
表4??梅山黑茶區(qū)域分類分析（2013—2017年度）
2013—2017年度，該公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主要來自于華中地區(qū)。
公司2013—2017年度來自上述區(qū)域的收入占主營(yíng)業(yè)收入的比重分別為：51.47%、30.93%、39.01%、33.96%、38.96%，一旦上述區(qū)域市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇或發(fā)生其他不利變化，將對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)帶來不利影響。
同時(shí)，公司對(duì)東北、華北、華東、華南、西北、西南等地區(qū)加大宣傳推廣力度，同時(shí)對(duì)這些區(qū)域管理人員進(jìn)行了培訓(xùn)及重新調(diào)配，加強(qiáng)了市場(chǎng)開發(fā)力度。
此外，梅山黑茶受湖南華萊生物科技有限公司委托加工黑茶。
2013—2017年度該項(xiàng)業(yè)務(wù)營(yíng)收占公司主營(yíng)業(yè)收入的比重分別為：
3.07%、15.67%和?22.14%、14.95%、17.02%。
梅山黑茶對(duì)湖南華萊生物科技有限公司存在重大的依賴性，湖南華萊生物科技有限公司自身經(jīng)營(yíng)的變化和對(duì)供應(yīng)商的相關(guān)策略變化可能對(duì)梅山黑茶的利潤(rùn)造成較大影響。
四 梅山黑茶現(xiàn)金流量分析
表5 ?梅山黑茶現(xiàn)金流量（2013—2017年度）
1?從經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~來看
2013—2017年度，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~最高為2015年度29,234,612.72元，現(xiàn)金流量?jī)纛~最低為2013年度-18,704,131.76元。
現(xiàn)金流量?jī)纛~增加或減少主要是報(bào)告期內(nèi)回款力度會(huì)影響預(yù)收賬款的多少。
2?從投資現(xiàn)金流量?jī)纛~來看
2013—2017年度，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~最高為2015年度13,271,207.24元，現(xiàn)金流量?jī)纛~最低為2014年度-41,707,110.28元。
2014和2015年度現(xiàn)金流量?jī)纛~差異顯著，主要因?yàn)橐韵聝牲c(diǎn)：
一是2015年合同取消收回了預(yù)付的土地購置款1800萬元；
二是2014年支付了土地購置款1800和茶園購置款866.33萬元，以及因取得子公司（梅隆公司）股權(quán)支付現(xiàn)金凈額826.82萬元元。
3?從籌資現(xiàn)金流量?jī)纛~來看
2013—2017年度，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~最高為2014年度39,470,736.56元，現(xiàn)金流量?jī)纛~最低為2015年度-21,888,015.12元。
2014和2015年度現(xiàn)金流量?jī)纛~差異顯著，主要因?yàn)橐韵聝牲c(diǎn)：
一是因?yàn)?/span>2014?年子公司吸收少數(shù)股東投資現(xiàn)金37,149,000.00。
二是償還借款凈額2015?年較2014年增加500萬元。
風(fēng)險(xiǎn)提示——流動(dòng)資金不足和資產(chǎn)抵押的風(fēng)險(xiǎn)
由于規(guī)模不斷擴(kuò)大，公司的營(yíng)運(yùn)資金需求逐漸增大。2017年度財(cái)報(bào)顯示，梅山黑茶為彌補(bǔ)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中流動(dòng)資金，公司向銀行累計(jì)借款20,000萬元。
公司為取得短期借款，已將公司自有房產(chǎn)全部抵押給銀行。
該房產(chǎn)為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所必需，若公司因資金流動(dòng)性問題不能按期還款，可能導(dǎo)致抵押資產(chǎn)被銀行處置，從而影響公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。
五 梅山黑茶科研實(shí)力
表6??梅山黑茶專利、研發(fā)和員工人數(shù)（2013—2017年度）? ???
公司通過多年研發(fā)和產(chǎn)品體系建設(shè)，“梅山崖”牌傳統(tǒng)黑茶產(chǎn)品和創(chuàng)新黑茶制品以其穩(wěn)定的品質(zhì)和不斷提升的口感，在黑茶行業(yè)中樹立了較好的口碑。
但新產(chǎn)品的研發(fā)周期長(zhǎng)、投資費(fèi)用大，并需要大量的市場(chǎng)推廣費(fèi)用和人力成本，短期內(nèi)難以獲得較好的銷售情況，因此該公司這方面積極性并不高。
1?專利和發(fā)明專利數(shù)量
公司掛牌前轉(zhuǎn)讓說明財(cái)報(bào)顯示共取得20項(xiàng)專利，其中發(fā)明專利1項(xiàng)。
2015年度財(cái)報(bào)顯示共取得41項(xiàng)專利，其中發(fā)明專利1項(xiàng).
2016年度財(cái)報(bào)顯示共取得38項(xiàng)專利，其中發(fā)明專利1項(xiàng).
公司在財(cái)報(bào)公布的專利數(shù)據(jù)先增后減，且2017年度財(cái)報(bào)未公布專利數(shù)據(jù)。
公司可能為了獲取補(bǔ)貼和高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定資格，存在包裝外觀、實(shí)用新型專利充數(shù)，后被撤銷專利的情況。這有待于進(jìn)一步考證？
2?研發(fā)金額和研發(fā)金額占營(yíng)收比例
公司自建黑茶研發(fā)中心，擁有一支技術(shù)力量較好的產(chǎn)品研發(fā)隊(duì)伍。
同時(shí)，公司與湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)等多所高等院校達(dá)成產(chǎn)學(xué)研合作，開發(fā)出多款科技含量高，攜帶、飲用方便的現(xiàn)代科技茶品系列。
財(cái)報(bào)顯示公司，梅山黑茶有投資5000萬元建設(shè)有獨(dú)立的1000平方米應(yīng)用高科技智能設(shè)備、達(dá)到GMP10萬級(jí)和30萬級(jí)凈化標(biāo)準(zhǔn)的黑茶深加工車間。
但公司掛牌期間研發(fā)金額差異較大，最高約231萬，最低約41萬。
總的來說，研發(fā)投入規(guī)模相對(duì)較小，研發(fā)占營(yíng)收比例最高為2016年度2.16%。
3?員工人數(shù)和教育程度
梅山黑茶屬于典型的家族企業(yè)。
據(jù)公司2017年度財(cái)報(bào)顯示，公司法人代表陳安社在公司占股19.12%，為公司第一大股東；林香君系陳安社的配偶，在公司占股5.87%；陳讓系陳安社與林香君的兒子，直接在公司占股1.28%，間接通過紅桂源投資持有公司2.02%的股份，陳安社、林香君、陳讓系公司的實(shí)際控制人。
陳安社家庭成員直接、間接合計(jì)持有公司總股本的28.29%，且陳安社在報(bào)告期內(nèi)一直擔(dān)任公司的董事長(zhǎng)及法定代表人，主導(dǎo)著公司重要決策的制定和實(shí)施。
從公司自有員工人數(shù)來看：最高為116人，最低為68人，人數(shù)增幅較大。
一方面，這說明公司業(yè)務(wù)增長(zhǎng)較快；另一方面，這說明公司重視優(yōu)秀人員的引進(jìn)，并為其提供發(fā)揮自己才干的舞臺(tái)和機(jī)會(huì)，幫助其實(shí)現(xiàn)自身價(jià)值。
從員工本科（含）以上學(xué)歷人數(shù)來看：最高為19人，最低為7人，存在小幅度先增后降，一定程度上說明公司缺乏吸引高學(xué)歷人才的機(jī)制。
小結(jié)
湖南梅山黑茶股份有限公司在產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)和資本運(yùn)作雙輪驅(qū)動(dòng)發(fā)展的快車道上，堅(jiān)持以產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)和科技創(chuàng)新為手段，全面實(shí)施“從茶園到茶杯質(zhì)量安全控制”的產(chǎn)業(yè)鏈戰(zhàn)略。
同時(shí)，公司也將積極響應(yīng)國(guó)家精準(zhǔn)扶貧和“一帶一路”發(fā)展戰(zhàn)略，抓住機(jī)遇、開拓創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展的彎道超車，致力于成為黑茶行業(yè)中的代表性品牌。
公司產(chǎn)品通過IS09001國(guó)際質(zhì)量體系認(rèn)證、ISO22000食品安全管理體系認(rèn)證。同時(shí)，公司獲得湖南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、湖南省著名商標(biāo)等殊榮。
但有限公司階段，公司在資金占用等方面存在著不規(guī)范的行為，公司未建立關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、資金占用等事項(xiàng)的管理制度。股份公司設(shè)立后，公司建立健全了法人治理結(jié)構(gòu)，完善了現(xiàn)代化企業(yè)發(fā)展所需的內(nèi)部控制體系。
但是，由于股份公司成立時(shí)間較短，各項(xiàng)管理、控制制度的執(zhí)行尚未經(jīng)過一個(gè)完整經(jīng)營(yíng)周期的實(shí)踐檢驗(yàn)，公司治理和內(nèi)部控制體系也需要在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中逐漸完善。
隨著地方政府的掛牌優(yōu)惠政策降溫，更多企業(yè)吸取教訓(xùn)慎重規(guī)劃自己的資本之路。加之，掛牌新三板公司融資周期較長(zhǎng)和信息披露成本較高的原因，為了進(jìn)一步提升公司的決策效率，降低運(yùn)營(yíng)成本，梅山黑茶董事會(huì)決議申請(qǐng)摘牌。
總的來說，梅山黑茶短期內(nèi)仍存在內(nèi)控管理不嚴(yán)謹(jǐn)、治理機(jī)制不完善而影響公司規(guī)范發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)。這時(shí)候選擇主動(dòng)離開新三板，也許并不是壞事！
注：需要強(qiáng)調(diào)的是，本文初衷只是基于公開文字和數(shù)據(jù)向大家介紹梅山黑茶。如果有文字和數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，給當(dāng)事人造成困擾，那我要先說聲抱歉。但我們會(huì)盡最大努力，希望提供客觀、理性、中立的信息。圖片來自梅山黑茶官網(wǎng)和網(wǎng)絡(luò)，如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系刪除。
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